乔瑞庆：取消个人账户，可以吗？

　　有学者对广东6市的医保个人账户改革实践进行研究发现，若个人账户资金沉淀太多，将直接导致统筹基金余额不足，统筹基金支付能力下降，影响待遇水平的提高。“个人账户不是一个风险分担机制，只能专款专用，不能共济使用，浪费了保费资源。”中国人民大学公共管理学院教授李珍认为，有必要取消个人账户，全部纳入统筹基金，这样能够进一步扩大报销范围，提高报销比例，在更大程度上发挥社会互助共济作用。（4月28日《经济参考报》）
　　现行的城镇职工医疗保险制度是统账结合，即单位缴纳的医疗保险费一部分划入统筹基金，一部分划入个人账户，而缴纳的基本医疗保险费全部划入个人账户。据说制度设计的初衷是通过强制储蓄，积累资金。从制度的运行看，储蓄的影子倒是存在，强制却谈不上。参保人随时可以拿着医保卡用个人账户的钱为感冒发烧在医院药店支付医疗费用，也可以买自己喜欢的消费品。尽管说不上强制储蓄，但积累资金的目的似乎达到。曾有人社部的官员表示，个人账户占2012年医保基金累计结存的40%左右，达2697亿元。这个数字委实不小。
　　如此多的资金，躺着不动，用不了也不增值，的确可惜。但是取消个人账户，全部转为统筹基金就不可惜吗？统筹基金何尝不是死钱？个人账户也仅仅是医保基金累计结存的40%，剩下的60%都在统筹基金上。而统筹基金同样存在不能高效利用的问题。报销难，报销比例低，老百姓的“看病贵”并没有因为统筹基金的高额结余而明显缓解。统筹基金上的死钱，成了虎狼之辈眼中的肥肉，绞尽脑汁，变着花样骗保套钱。
　　诚然，个人账户存在滥用问题，但是相比于统筹基金应用的不透明，个人账户的滥用至少让之参保人用的明明白白。对个人账户滥用，固然应该严格监管，设法制止，但是对统筹基金的如何保值增值、透明运作、高效利用更应该深入研究，制定方案。在没有解决统筹基金自身问题之前，简单地把取消个人账户，并入统筹基金，不但无助于任何问题的解决，反而可能使问题复杂化。
　　目前来看，个人账户的存在未必没有不合理之处。医疗费用报销，也是有成本的。参保人需要花费时间、精力和金钱办理报销事宜。参保人会在报销额度和报销成本之间进行权衡，结果可能是选择放弃小灾小病的报销，自己承担医疗费用。如此，百姓的“看病贵”问题可能更为严重，除非生大病，否则很难感受到自己参保的益处。既然感受不到益处，大病的低概率和个人的侥幸心理会让降低参保意愿。除非强制性参保，否则，会有人不愿意参保，医疗保险的共济性同样会下降。
　　无论是对统筹基金还是对个人账户，最重要也是最关键的问题是如何高效合理利用，杜绝滥用、不用和侵蚀，最大限度的发挥其社会共济功能，而非进行哪个最优的判断。建议取消个人账户偏离了医疗保险制度设计的主题。
　　稿源：荆楚网
　　作者：乔瑞庆